新安热线摘   1月30日，台当局公布养老金改革草案，养老金必将成为今年岛内民众最关注的民生议题。台养老金的改革方向，主要是解决养老基金如何永续经营的问题，以及基金已经造成的缺口，台湾财政如何来填补。

　　要使养老基金永续经营，无非是要提高保费、减少给付，做到细水长流。事实上，岛内养老金如今面临的财务缺口以及各种破产疑云，根源在于其制度设计上存在几大缺陷，而这些缺陷正是今后养老金制度的改革重点。

　　缺陷1

　　费率过低

　　按照台湾养老政策，军(人)公(务员)教(师)等公职人员领取退休金，公司企业的上班族加入劳保基金，个体经营者、出租车司机等没有雇主的劳工通过职业工会也加入劳保，农民加入农民保险，家庭主妇和无业者加入“国民年金”，加入上述保险的民众在65岁以后领取养老津贴(相当于退休金)。

　　我们一一来看他们的保费。军公教属于公职人员，没有加入保险，也就没有保费问题。劳工保险费率从2013年起由8.5%(劳保费占薪资的比值)提高到9%，计划到2027年调到上限13%。在劳保费率构成中，有雇主的上班族付保费两成、企业付七成、“政府”付一成;无雇主的劳工，自付保费九成，“政府”付一成。

　　根据台湾劳保基金的精算报告，劳保费率到2027年必须调高到28%才能达到收支平衡，显见现行劳保费率过低。因此，调涨劳保费率是改革的必由之路。

　　在“国民年金”部分，按17280元(新台币，下同)标准缴交9%保费，保费由保险人自付六成，“政府”付四成。农保费率最低，按10200元标准缴交2.55%，政府支付七成，农民自付三成，折算后农民每月只需付78元保费。

　　缺陷2

　　支付过高

　　低费率的保险基金，却要承担高给付的养老金。以农民为例，每月交78元保费，65岁以后每月可领取7000元老农津贴，待遇比劳工优惠不少。2011年，加入农保的有146万人，占全台总人口6.3%，其中65岁以上的有68万人，这些老农共领走老农津贴近500亿，占当年台湾社会福利支出的13.5%，是除军公教以外福利最好的一群人。

　　而台湾的军公教退休人员，近几个月来除了他们一个半月的年终奖金为人诟病之外，他们超高的退休所得替代率同样被劳工所抨击。退休所得替代率指退休金与退休前薪资的比值，据台湾退抚基金的精算报告，2011年台湾公务人员退休所得替代率有九成，居全球之冠，而欧洲高福利国家这一比值通常只在五成至七成之间。

　　以目前来看，台湾军公教退休金，不仅成为台湾养老金的最大缺口，而且成为当局财政的最大缺口。台“立法院”预算中心报告称，至2012年底，台军公教退休金的隐性负债已高达8万亿多元。

　　缺陷3

　　高薪低保

　　台湾劳保的投保薪资从18780元到43900元不等，现行劳保制度依照投保期间最高5年投保薪资计算保费，许多人钻了这一政策空子，高薪低保，到临近退休的最后5年，再按最高薪资43900元标准来缴交保费，造成了缴费漏洞。